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轻松掌握三大报表对账

财务报表是企业当下经营活动的反映,同时也为企业未来发展提供决策依据。报表作为企业核心的文件,重要程度不容忽视,今天让我们一起,剖析报表不平背后的隐藏原因,相信我,轻松对账不是梦。本文适用于【管家婆财贸】软件

常用的三大财务报表


1、资产负债表:

反映企业在某一特定日期(如月末、年末)的财务状况。是企业经营活动的静态体现,根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式,依照一定的分类标准和次序,将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。 

可以了解公司的财务状况,对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足等做出判断。

2、利润表:

反映企业在某一会计期间内的经营成果。通过利润表,可以了解企业在一定会计期间内的收入、费用、利润(或亏损)的数额和构成情况,帮助财务报表使用者全面了解企业的经营成果,分析企业的获利能力及盈利增长趋势,从而为其作出经济决策提供依据。

可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率,对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力做出判断。

3、现金流量表:

反应一定时期内(如月度或年度)企业经营活动、投资现金流量表样表 ,活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。在出现金流量表之前需要先做现金流量数据准备;做完后才可以出现金流量表。

可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力,并据以预测公司未来现金流量。


常见问题及处理方式


1、资产负债表不平衡:

A、检查所有凭证是否全部审核,记账

B、将差额计算出来再与科目余额表对照,查找是否有一个科目的余额正好是这个差额,如果有,说明是增加了一级科目或者本身公式没取数,就到资产负债表里去增加公式

C、将科目余额表和资产负债表数据进行核对,检查两个表的数据是否一致

D、进入报表,重新计算一次数据

E损益类科目余额是否为零

F、报表公式问题:

  1、报表中公式有错误

  2、检查“待处理财产损溢”是否有余额,若有余额,则需要在报表中添加相关公式(处理财产损溢科目期末有余额。因为会计制度要求该科目期末无余额,必须转入损溢科目,若在发生报损报溢业务后,产生了待处理财产损溢,月末没有进行处理,而报表公式中不包括待处理财产损溢科目,从而出现不平的现象

G、执行“根据明细重算每月科目余额发生额.SQL”补丁 --(补丁获取,请登录微服四方)

H提供下文件-账套选项-其他 里面的行业性质是什么,替换模板重新计算看看。 --(模板获取,请登录微服四方)




常见问题1:资产负债表中有红色单元格

原因:客户可能删除或者增加了软件中的一级会计科目

这种情况是要根据会计科目表和资产负债表中红色单元格中的公式来调整 

--(公式编辑步骤获取,请登录微服四方)

常见问题2:资产负债表打开全是公式单元

原因:报表缺少关键字年或者月导致

这种情况请在格式页,数据-关键字-设置加上关键字后保存,重新去新增计算报表

2、利润表的排查步骤:

A、看利润表具体哪个科目不等

B、看对应科目的科目明细账,例:主营业务成本,找到问题所在的明细,看具体凭证出现问题

C、对应明细查询库存余额,找到问题商品,查看商品的库存明细账本,找到问题单据所在


常见问题1:利润表的科目和科目余额表里面的不相等

原因:是由于有和科目默认方向相反的发生额。有可能是进销存自动生成的,这种情况就要把账套选项里的自动生成的凭证损益类科目与科目方向一致勾上。---如果是手工录入的凭证,那么就要把凭证修改一下,让凭证上的科目发生方向与科目默认方向一致

常见问题2:净利润和未分配利润不等

1、期初本年利润科目有余额;期初损益类科目有"本年损益累计发生值"

2、资产负债表中统计的是"本年利润科目结转时候的期末值",利润表统计的是包含了期初"本年损益累计发生值"。二者的取数不一致导致了上述情况

3、期初账务数据中,未分配利润和本年利润科目有年初数。则此年初数据会统计在资产负债表中,不在利润表中统计,有做过本年利润科目的手工凭证。该手工凭证数据会统计在资产负债表中,不在利润表中统计

4、期初的损溢类科目有本年损益累计发生,按照损益累计发生计算出的未分配利润,但未在期初未分配利润中填写的数据,中间有一个差额,这个差额正好就是两个报表的差额

3、现金流量表的问题:

常见问题1:一般出现的是现金流量项目数据不对

原因:还有凭证没有做现金流量分配导致

常见问题2:现金流量的本年数不对

原因:由于老版本现金流量表本年数公式字段是All(全年),所以如果进行了重算,那么就可能会造成现金流量表的本年数错误,建议升级到最新版本


业务账务对账


1、概述:

业务 — 财务对照表:对照表是将每个月进销存业务涉及的存货科目和往来科目发生数与账务数据进行对比,并显示差额,方便用户进行对账

2、对账的排查步骤:

A、是否所有单据都引入凭证,凭证已审核记账

B、没有手工录入关于存货和往来单位的凭证,如果有录入,则存在差额是正常的

C、是否存在应付费用分配单,调拨单,组装拆分跨月分配等情况


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