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“老板”你要的外币期末汇差处理来了!!!

文章适用于分销


在启用外币核算后,如果收付款结算时的汇率与业务发生时的汇总不一致,导致存在原币结算完本币还有值,或本原币还有值,按照系统当前最新的汇率调整(本币有值、本币无值两种情况)。


v  汇差计算公式:

汇差计算逻辑 = 期末原币金额 * 期末最新汇率 - 期末本位币金额;


v  期末汇差处理后生成一张业务凭证,除了要调整上述往来、资金项目本币金额外,借贷方差额记入【汇兑损益】科目。


因为外币汇率每天都在发生变化,制单时的汇率会当前汇率总是会存在一定的差异,当单据产生了应收应付、预收预付、现金银行时数据以后,经过一段时间后,中间的汇率一直在发生变化,当前汇率也和过去是不一样的。

比如,当前的往来应收应付的原币余额 * 外币汇率就不等于本位币余额了,也会有将外币结算完毕后,因为汇率变动的问题导致本币还存在余额的情况。那么需要处理这种情况时,就需要做期末汇差处理,将期末的原币余额和本币余额调平。


期末汇差处理步骤:


01



往来管理 - 期末汇差处理:1.jpg

业务类型、数据类型根据实际需要勾选即可。2.jpg

期末调汇处理后,业务账会生成业务凭证,存放在业务草稿中。3.jpg

调整的借贷差额记入汇兑损益。

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草稿过账后就已处理完业务的期末汇差,之后再生成会计凭证将业务凭证科目金额生成凭证做到总账会计科目上。


02


总账系统也有期末调汇功能,和业务期末汇差处理分开进行,总账期末调汇单独调整总账需要做期末调汇的科目余额。

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需要做总账的期末调汇需要先将科目勾选期末调汇。

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之后再做总账期末调汇

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调汇后会生成总账会计凭证。


这里做总账生成会计凭证正常提示调汇操作完成,表示对总账需要调汇的科目是做了期末调汇生成凭证的。

假设总账只需要调整应收账款和应付货款的期末汇差,上面已经做了业务的期末汇差处理,为什么总账这边调汇还是生成了凭证呢?

这个是因为业务期末汇差处理生成的业务凭证未生成总账凭证记账,并且业务汇差处理和总账期末调汇是独立进行,分别调整业务和操作的汇差。将上面生成的业务凭证生成财务会计凭证后进行记账,此时因为业务应收应付余额等于总账应收账款和应付货款的科目余额,那么再做总账期末调汇就提示“无可调汇数据,调汇操作中止”,表示总账不需要进行调汇的。

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如果对应收账款科目存在总账的手工凭证,那么总账再做期末调汇也会生成对应的期末调汇的凭证。

    总账做期末调汇时,针对本期需要调汇科目的期末余额进行处理。



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